出口退税财务人最怕什么?深圳三案给了答案

6月12日，深圳税务部门一次性曝光了3起涉税违法案件。从类型上看，三起案件类型各异，但有一个共同点——都跟"出口"有关。其中金额最大的一起，团伙通过控制多家企业骗取出口退税，涉案金额五千多万，处罚合计超过六千万。

先看第一家，深圳市税务局第一稽查局查处的虚开骗税团伙案。一个团伙控制了深圳市盛祥兴贸易有限公司等多家企业，虚构出口业务，骗取国家出口退税款共计5342.14万元。税务部门最终追缴税款并处罚款6011.92万元，同时停止涉案企业办理出口退税两年。相关人员已被移送检察院审查起诉。

他们是怎么骗税的呢，其实很简单虚开发票做销售，再搞一批没有真实业务的进项发票做成本；然后再在根本没有货物出口的情况下伪造出口，把报关信息凑齐；然后拿着这些材料去申请退税。一套流程跑下来，国家退税款就这么进了私人腰包。

再来看第二家，深圳市税务局第三稽查局查处的"买单配票"水果骗税案，从手法看，操作的更精细。2021年3月到2023年6月，深圳众兴旺贸易有限公司等3家企业虚构农户身份信息，支付手续费从外省上游企业购买虚开的增值税专用发票。同时，在根本没有自营出口的情况下，向不法报关团伙购买报关单信息，通过"买单配票"的方式虚假出口，骗取出口退税631.01万元。税务部门最终追缴税款并处罚款1230.55万元，停止相关企业办理出口退税三年。

而第三起案件呢，金额不大但性质不轻。深圳健客实业有限公司2021年隐瞒医疗防护用品跨境销售收入，进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款。经查后追缴少缴税费46万元并加收滞纳金，另处少缴税款50%的罚款21.99万元。除了行政处罚外，涉嫌偷税犯罪线索已移交公安机关进一步侦办。

从以上三起案例来看，我们可以发现出口退税是当前稽查的重点领域，因为出口业务，相对内销业务，退税涉及税务、海关、外汇、银行多个部门，链条长、环节多，本身就容易藏问题。加上退税率在某些品类上不低，骗税的收益空间很大，在利益之下，一些人自然会动心思。

其次，现在涉税案件，不会孤立的查，一般都是拔起萝卜带出泥，税务局查一个案子，通常能顺着资金流和发票流摸到一整条产业链。

而第三点呢，则是行政处罚远远不是终点。三起案件的处理结果有一个共同特征——涉刑移送。骗税团伙案移送检察院审查起诉，行政罚款几千万只是"经济账"，刑事追责才是真正改变一个人命运的"人身账"。

说到底，出口退税的合规逻辑和国内增值税没有本质区别——业务是真的，税才能退；业务是假的，退多少进去多少。这个道理，明白了比什么都有用。