2026深圳小微企业税收优惠政策|适用条件+申领流程完整版

深圳税务、人社统一认定小型微利企业标准：

1. 从事国家非限制、禁止行业，同时满足从业人数≤300 人

2. 资产总额≤5000 万元

3. 年度应纳税所得额≤300 万元三项指标。

排除类目：金融、房地产、典当、高污染淘汰类行业，

上述主体无法享受全部小微普惠政策；劳务派遣企业不可申领小微企业社保补贴。从业人数包含正式职工与劳务派遣人员，按季度平均值核算判定资质。

1. 深圳小规模增值税减免（2026.1.1-2027.12.31）

依据财税2026年10号公告，深圳增值税小规模纳税人，月销售额10万元/季度30万元以内开具普票，全额免征增值税；

超出起征点部分，3%应税收入减按1%征收率计税，销售不动产除外。

深圳科创园、产业园内商贸、科技类小规模企业可叠加享受六税两费减半优惠，政策可同步叠加不冲突。

2. 小微企业企业所得税减免（延续至2027年底）

符合小微标准有限公司，年应纳税所得额300万以内统一减按25%计入所得，按20%税率计税，实际税负5%；

超出300万全额按25%计税，无分段阶梯区分，季度预缴即可自动享受，无需单独备案。

3. 小微企业工会经费全额返还（有效期至2026.12.31）

在职职工20人以下、注册3年内深圳小微企业，可免征工会经费；

已建立工会、全年上缴经费1万元内企业，可全额申请返还，资金可用于员工福利，申报端口为深圳总工会线上服务平台。

4. 小微企业稳岗社保补贴（深圳人社2026稳岗政策）

两项核心补贴：

一是失业保险稳岗返还，小微企业裁员率达标最高返还90%，实行免申即享；

二是吸纳高校毕业生社保补贴，招用毕业2年内应届生、缴满3个月社保，按单位社保全额补贴，最长申领2年，申报渠道为广东政务服务网深圳专区。

全部税费优惠统一执行至2027年12月31日，工会经费返还、应届生社保补贴截至2026年末。

申报端口：税务类优惠在深圳市电子税务局自主申报；社保、稳岗补贴在广东政务服务网；工会经费返还线上小程序提交材料。

申报门槛：企业税务、社保无欠缴记录，财务凭证完整、经营业务真实；严禁虚构人员、虚增成本、拆分销售额骗取优惠。

违规后果：虚假申领将追回全部减免税款、补贴资金，加收滞纳金，纳入税务、人社失信名录，影响发票领用、各类创业补贴申报。

有限责任公司：可同步享受增值税减免、5%小微企业所得税、工会返还、稳岗补贴；需缴纳企业所得税，股东分红另缴个税，适合产业园科技、贸易长期经营主体，可融资扩股。

个体工商户：同样适用小规模增值税减免、六税两费减半，无企业所得税，年经营所得200万以内个税减半；无法享受小微企业所得税优惠，经营者承担无限连带责任，适合门店、工作室小规模经营。

深圳多家科创园、产业园入驻企业委托金米财税搭建政策台账，统一归集增值税、社保、工会经费申报资料，区分主体类型匹配对应优惠，避免漏享、错享政策。

自主申报

企业财务自行登录对应官方平台按月、按季度申报，完整留存经营合同、对公流水、员工工资表等备查材料，保证申报数据可核查。

合规代办

金米财税长期深耕深圳园区财税配套服务，和市内各大科创园、产业园达成稳定合作，专为小微企业提供全流程合规代办申报服务，核心服务内容清晰拆分如下：

1、政策实时同步

团队专人跟进2026深圳税务局、人社局最新政策细则，第一时间同步优惠调整、申报规则变动，解决企业政策信息滞后的痛点。

2、一站式标准化办理

针对性解决企业四大难题：政策更新不及时、多类优惠叠加申报步骤繁杂、内部财务台账混乱、无法区分个体户与有限公司适配政策，统一标准化处理全流程业务。

3、全套资料规整申报

统一归集增值税减免、企业所得税优惠、工会经费返还、稳岗社保补贴所需全部申报材料，线上提交、审核进度全程专人跟进。

4、前置财税风险排查

严格对照金税四期监管标准提前核验企业数据，规避错报、错享、漏享政策风险，申报完成后统一归档全套可溯源合规档案。

5、坚守合规服务底线

全程仅提供官方政策落地配套辅助，不开展税务筹划、虚假调账、虚构材料等任何违规操作，所有申报流程完全匹配官方审核要求。

6、园区落地实操案例

现已服务深圳各大科创园、产业园数百家中小经营主体，协助企业在完全合规的基础上足额申领各项官方普惠减负扶持。

如果有政策相关不理解，欢迎免费咨询：19120103493（同v）