模块一：程序基石——破产程序中税务债权的认定、申报与清偿全攻略1.税务债权范围界定：欠税、滞纳金、罚款及特别纳税调整款项的认定边界
2. 清偿顺位深层博弈：税收优先权与担保物权、职工债权、普通债权的冲突与协调
3. 申报、审查与确认：税务机关债权申报的特殊性及管理人审查要点
4. “不完整债权”陷阱：税务机关后续补充申报与调整的应对策略
5. 债权截止时点与加速到期：破产受理对纳税义务发生时间的影响
6. “自动冻结”例外：税收强制执行在破产程序中的暂停与恢复规则
7. 新生税费定性与清偿：共益债务？破产费用？还是普通债权？
模块二：涉税风险化解——历史遗留问题处置、合规防线构建与责任边界厘清
1. 历史涉税违法行为处理：稽查与处罚在破产程序中的衔接机制及豁免可能性分析
2. 破产期间新生违法防控：管理人履职的“安全红线”与责任边界界定
3. “非正常户”解锁实操：解除限制的路径、成本与时间窗口把握
4. 投资人涉税风险披露：尽职调查清单制定与风险量化评估方法
5. 破产重整终结后的余债免除与“死欠”核销：政策依据、操作流程及常见障碍破解
6. 纳税信用修复指引：重整成功后企业信用修复全流程操作
7. 重整后“遗漏债权”应对：程序终结后新发现税务债权的处理方法
8. 税收债权未足额受偿时的责任边界：追索条件、法律依据与管理人风险防护
模块三：合规护航——管理人全流程涉税履职要点与风险规避
1. 接管与调查阶段：必取涉税资料清单与历史税务健康诊断
2. 债权审查核心技能：税务申报债权的实质性审查方法与异议处理
3. 财产管理与变价涉税处理：资产处置（含以物抵债）的税负测算与优化
4. 重整计划（草案）的税务篇章：合法合规且税负最优的偿债方案设计
5. 程序终结前后关键动作：税务注销、清税证明及发票缴销实务
6. 以物抵税操作指引：法律依据、操作流程与税会处理
7. 发票困局破解：破产企业发票开具与索取的实操方法
模块四：实体硬核——房地产企业破产涉税实体政策精读与痛点穿透式解析1. 资产处置口径与增值税纳税义务发生时间的程序节点管控
2. 进项抵扣断裂、专票链条断裂及留抵税额/留抵退税的可行解决路径
3. 资产重组“不征增值税”政策的边界：适用要件、政策依据与工作底稿编制要点
4. 债务重组所得：应税收入说与资本性输入的税理分歧及对重整方案的影响
5. 资产计税基础重置、损失扣除与亏损弥补：账务衔接规则与核定风险防范
6. 企业所得税汇算清缴、清算申报与特别纳税调整：程序节点管控与税率计算要点
7. 个税代扣代缴持续义务：员工补偿、安置费的免税额度与资料要件清单
8. 重整中以股抵债/转增股本的个税争议：纳税触发时点、分期缴纳规则与证据链构建
9. 土增税“先税后证”与应补税款性质之争：房企破产的核心争议点与应对预案
10. 土增税成本扣除凭证断裂：核定征收触发条件、证据补强路径与谈判策略
11.改制重组免征土增税在重整合并/分立/划转中的适用边界与“名股实地”风险识别要点
12. 以转让股权名义转让房地产行为的土地增值税征收争议
13. 房土两税不停税逻辑：停工/闲置期纳税义务切割时点与困难减免政策依据
14. 房土两税地方困难减免实践参考：浙江样本与申请材料清单及填报指引
15. 契税与印花税：重整重组免税条件、“先税后证”二次风险节点与印花税打包处理
模块五：架构突破——关联企业实质合并重整的涉税核心挑战
1.实质合并的税法后果：法人人格否认对纳税主体、债权债务的影响
2.合并前内部交易的税务处理：是否需要进行纳税调整？
3. 合并资产与负债的计税基础承接：历史税务问题的消化路径
4. 合并后税务登记、发票管理及税款征收管理权的统一
5. 实质合并下税收优惠资格的存续与继承规则
6. 跨境关联企业实质合并的特殊税收考量
模块六：综合赋能——债转股、以物抵债等多元偿债工具的税务痛点
1.债转股各方的税务处理：债务人、债权人及原股东的所得税确认规则
2.债转股中“公允价值”的确定方法与税务争议焦点解析
3. 以物抵债的“两次交易”税务视角：分解为资产转让与债务清偿两个环节的逻辑与应用
4. 不同资产（房产、土地、股权）以物抵债的税负关键差异分析
5. 组合式偿债工具（“现金+债转股+信托受益权”）的税务合规要点梳理
主讲专家：徐战成，全国税务领军人才，现为京衡律师事务所律师，主要研究破产重整、庭外重组、不良资产处置等领域的涉税问题，先后出版独著《企业破产中的税收法律问题研究》《企业破产涉税百问及经典案例析》《重大税务案件审理制度解读》及合著《破产法与税法的理念融合及制度衔接》等著作，在《税务研究》《中国税务》《中国税务报》《税法解释与判例评注》等报刊杂志发表论文六十余篇。曾参与破产涉税领域的国家社科基金及其他国家级课题研究，参与《企业破产法》《税收征收管理法》等法律法规和相关政策文件的起草、修改和论证工作。
