【关注】徐战成老师在深圳穿透式解析企业破产税务全流程实操与痛点暨房企破产涉税疑难问题

在市场经济浪潮奔涌与产业结构深度调整的当下，企业破产重整与清算已成为优化资源配置、化解系统性风险的关键法律程序。然而，最易引发争议的领域，往往并非纯粹的法律条款博弈，而是盘根错节的税务迷局。一个未被识别的历史欠税陷阱、一次对税收优先权的误判，或是对重整方案中资本运作税务成本的估算偏差，都足以让历时弥久的重组努力功亏一篑，甚至导致资产价值不当贬损，触发管理人的履职风险。

作为破产程序的核心参与者，破产管理人不仅需要精通《企业破产法》的程序要义，更需穿透式掌握税法在破产这一特殊场景下的适用逻辑。从税务债权的精准认定、优先清偿顺位的博弈，到资产处置、债转股、房企破产税务合规，再到程序终结前后的税务注销与信用修复，涉税问题已贯穿破产程序全生命周期，成为决定程序效率、重整成功率乃至各方利益平衡的核心变量。本课程将深度解析房企破产涉税痛点，从增值税到土地增值税，从程序管控到争议应对，助力管理人掌握核心技能，降低履职风险，实现高效清税。

面对税企争议与层出不穷的金融创新工具，破产管理人常陷入“知识盲区”与“实操困境”。为此，我们聚焦这一高端专业领域的迫切需求，精心升级打造本期“企业破产税务全流程实操与痛点问题穿透式解析暨房企破产涉税疑难问题高级研修班”。本课程为期两天，摒弃泛泛而谈的理论说教，以“痛点深度拆解、工具全景透视、风险精准防控”为核心理念，通过六大模块的系统梳理与案例复盘，彻底厘清破产程序中的涉税重难点，帮助学员构建从战略到战术的全景式认知框架与实战工具箱，助力其在复杂案件中精准驾驭税务风险、捍卫程序价值、掌控破局主动权。研修班结束后，将颁发二十学时的结业证书。

席位有限，邀您共探破局之道

前沿洞察，直击热点：深度解析房企破产涉及的六大税种实体政策，精准穿透土地增值税、增值税、企业所得税等核心痛点问题。

体系构建，全景覆盖：从程序启动到终结注销，系统搭建破产全流程、模块化的涉税知识体系与实务操作框架。

实战导向，避坑排雷：聚焦真实案例中的典型争议与高发风险，提供可落地、可复用的解决方案与风险防控策略。

周期管理，风险预控：系统梳理管理人履职全周期的财税核心工作，针对高频争议问题，结合典型案例提供系统性风险防控方案。

定位高端，填补空白：直击破产管理人、律师工作中最高频、最棘手的涉税痛点，为破产涉税实务提供系统性的高阶解决方案。

徐战成，全国税务领军人才，现为京衡律师事务所律师，主要研究破产重整、庭外重组、不良资产处置等领域的涉税问题，先后出版独著《企业破产中的税收法律问题研究》《企业破产涉税百问及经典案例析》《重大税务案件审理制度解读》及合著《破产法与税法的理念融合及制度衔接》等著作，在《税务研究》《中国税务》《中国税务报》《税法解释与判例评注》等报刊杂志发表论文六十余篇。曾参与破产涉税领域的国家社科基金及其他国家级课题研究，参与《企业破产法》《税收征收管理法》等法律法规和相关政策文件的起草、修改和论证工作。

两天时间，洞悉六大核心模块：

模块一：程序基石——破产程序中税务债权的认定、申报与清偿全攻略

模块二：涉税风险化解——历史遗留问题处置、合规防线构建与责任边界厘清

模块三：合规护航——管理人全流程涉税履职要点与风险规避

模块四：实体硬核——房地产企业破产涉税实体政策精读与痛点穿透式解析

模块五：架构突破——关联企业实质合并重整的涉税核心挑战

模块六：综合赋能——债转股、以物抵债等多元偿债工具的税务痛点

报到时间：2026年7月10日

会议时间：2026年7月11日—12日

会议地点：深圳市

7月11日（星期六）9:00-12:00；14:00-17:00

模块一：程序基石——破产程序中税务债权的认定、申报与清偿全攻略

1. 税务债权范围界定：欠税、滞纳金、罚款及特别纳税调整款项的认定边界

2. 清偿顺位深层博弈：税收优先权与担保物权、职工债权、普通债权的冲突与协调

3. 申报、审查与确认：税务机关债权申报的特殊性及管理人审查要点

4. “不完整债权”陷阱：税务机关后续补充申报与调整的应对策略

5. 债权截止时点与加速到期：破产受理对纳税义务发生时间的影响

6. “自动冻结”例外：税收强制执行在破产程序中的暂停与恢复规则

7. 新生税费定性与清偿：共益债务？破产费用？还是普通债权？

模块二：涉税风险化解——历史遗留问题处置、合规防线构建与责任边界厘清

1. 历史涉税违法行为处理：稽查与处罚在破产程序中的衔接机制及豁免可能性分析

2. 破产期间新生违法防控：管理人履职的“安全红线”与责任边界界定

3. “非正常户”解锁实操：解除限制的路径、成本与时间窗口把握

4. 投资人涉税风险披露：尽职调查清单制定与风险量化评估方法

5. 破产重整终结后的余债免除与“死欠”核销：政策依据、操作流程及常见障碍破解

6. 纳税信用修复指引：重整成功后企业信用修复全流程操作

7. 重整后“遗漏债权”应对：程序终结后新发现税务债权的处理方法

8. 税收债权未足额受偿时的责任边界：追索条件、法律依据与管理人风险防护

模块三：合规护航——管理人全流程涉税履职要点与风险规避

1. 接管与调查阶段：必取涉税资料清单与历史税务健康诊断

2. 债权审查核心技能：税务申报债权的实质性审查方法与异议处理

3. 财产管理与变价涉税处理：资产处置（含以物抵债）的税负测算与优化

4. 重整计划（草案）的税务篇章：合法合规且税负最优的偿债方案设计

5. 程序终结前后关键动作：税务注销、清税证明及发票缴销实务

6. 以物抵税操作指引：法律依据、操作流程与税会处理

7. 发票困局破解：破产企业发票开具与索取的实操方法

7月12日 （星期日）9:00-12:00；13:30-16:30

参会代表须缴纳会议费3600元/人；三人及以上组团参会可享优惠，费用为2600元/人（费用含专家报告、场地租赁、会议资料及二十学时证书）。主办方可统一安排食宿，费用由参会代表自行承担。请您回传报名表并及时汇款，以确保培训席位，座位将按报名先后顺序安排。