深圳用友期末处理登差异账说明

前言：出入库成本与计划价产生的差异如何登记到差异账中？下面以用友U8系统就这个问题来做详细分享说明。

1、计划价存货在存货档案的计划价为10，做了一笔入库，数量10，单价9；一笔出库，数量10，单价为空；

2、入库单价与计划单价相差10，记账后，在明细账中点击综合查看差异明细账，明细账显示一笔收入数量10，单价10，发出数量10，发出单价10，贷方差异10，结存差异-10；

3、期末处理时出现仓库差异率计算表，产生差异率-0.1；

查看明细账，没有发生变化，仍有这笔结存差异存在。

4、那么如何才能结转这笔差异，将这笔差异登记到差异账呢？鼠标点击存货核算-设置-选项-控制方式页签勾选“期末处理登差异账”

恢复期末处理，重新做期末处理，出现仓库差异率计算表【系统默认的差异率公式为（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库的差异）/（期初计划金额+本期入库计划金额-本期有金额出库的计划金额）】

5、期末处理时生成差异结转单，差异结转单的金额=本期无金额出库数量*计划价*差异率=10*10*（-0.1）=-10

查看明细账，多出一笔差异结转单的记录将差异结转了，最终结存差异变为0

6、差异结转单的金额回填到无金额的出库单上，出库成本=计划价+计划价*差异率

至此就讲解完毕了，建议小伙伴们收藏并转发，不明白的小伙伴们可以联系我们！

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