深圳 2026年04月25日
费用：2500元/人
2026年，国家进一步深化科技创新税收激励政策，研发费用加计扣除政策已实现“全行业普惠+重点倾斜”。制造业、科技型中小企业、专精特新企业等享受更高比例加计扣除（如制造业可达120%），政策适用范围扩大至数字化研发、绿色技术研发等新兴领域。
然而，政策红利背后，企业面临的挑战也在升级：
· 政策理解滞后：2025-2026年新政密集出台，企业未能及时掌握变化；
· 证据链要求更严：税务、科技、财政三部门联动核查，研发证据链标准化要求提升；
· 数字化监管加强：电子税务局系统自动比对研发数据，企业申报错误率上升；
· 部门协同不足：财务、研发、HR、IT等部门信息孤岛，难以形成合规闭环。
本课程旨在帮助企业全面掌握2026年最新政策、构建合规高效的研发管理体系、规避稽查风险、最大化享受税收红利。
模块一：2026年研发费用加计扣除政策深度解读
1. 2025-2026年政策演变与最新动态
制造业加计扣除比例提升至120%、科技型中小企业延续优惠
新增适用领域：绿色技术、数字化转型、人工智能基础研究
申报简化新规：取消部分备查资料，推行“承诺制”
2. 适用企业范围与研发活动认定
排除类行业调整（新增金融科技、平台经济等边界行业判定标准）
研发活动认定“三要素”：创新性、系统性、不确定性
案例辨析：技术改造 vs 研发活动
3. 2026年加计扣除费用范围详解
人员人工：远程研发人员、外籍专家、实习生费用处理
直接投入：数字化研发工具订阅费、云资源消耗纳入
折旧与摊销：共享研发平台费用分摊新规
其他相关费用：知识产权布局费用、技术标准研制费用
特殊事项：委托境外研发、合作研发、政府补助资金处理
模块二：研发费用归集与核算实操（数字化版）
1. 研发费用核算体系搭建
三套口径协调：会计核算、高企认定、加计扣除口径统一策略
数字化辅助账设置标准（含项目编号、费用分类、凭证关联）
2. 归集常见误区与规避
误区1：非研发人员工资混入（HR系统与财务系统对账）
误区2：研发废料收入未冲减（自动冲减机制设置）
误区3：其他相关费用超限（实时监控工具使用）
3. 六大扣除事项全流程拆解
人员工时数字化采集与分摊
材料费用：BOM表 vs 实际消耗差异分析
折旧费用：加速折旧与加计扣除叠加享受策略
无形资产摊销：软件、算法模型、技术平台
临床试验费、设计费：合同+发票+成果证据链
其他费用限额动态计算与预警
模块三：申报流程优化与资料准备
1. 申报时间与渠道
预缴申报 vs 汇算清缴：如何选择最优申报方式
电子税务局新功能：智能填报 + 自动校验 + 风险提示
2. 申报资料清单
必备资料：立项书、人员名单、辅助账、分摊表
新增备查：研发过程数字化记录（如Git、PLM系统日志）
3. 备查资料与稽查应对
税局重点核查6大资料：立项决议、预算、结题报告、工时表、分摊表、成果证明
高频风险点：
项目名称与成果不符
人员混岗无合理分摊
共用设备无使用记录
稽查应对策略：30天内完成补正与整改的标准流程
4. 模板实操与现场演练
填写《研发项目立项书》《工时表》《分摊表》
案例演练：某企业800万研发费用被调减的12个细节原因
模块四：风险识别与应对策略
1. 常见风险点解析
政策适用风险：行业错判、研发活动认定错误
核算风险：费用混同、辅助账不规范
资料风险：留存资料不全、与系统数据不一致
2. 税务核查重点与应对技巧
核查指标：研发费用占比、人员学历结构、成果转化率
企业自查方法：季度自检 + 年中专项审计 + 年度预申报
3. 典型违规案例警示
案例1：某上市公司因研发费用虚高被罚补税+滞纳金
案例2：某科技企业因证据链缺失被取消优惠资格
模块五：行业实操案例分析与互动演练
1. 分行业案例拆解
制造业：多项目并行下的费用分摊 + 共用设备折旧处理
软件企业：委托开发费用扣除 + 著作权摊销
生物医药：临床试验费用归集 + 失败项目费用处理
新能源/绿色技术：政府补助资金用于研发的处理
2. 实操演练
分组完成模拟企业数据填报
讲师现场指导 + 集中点评
3. 互动答疑
问题征集 + 讲师现场解答 + 问题清单输出
孙老师
财税管理实战专家
哈佛商学院博士后、对外经济贸易大学国际金融学博士
CIMA管理会计师导师、ICPA国际注册会计师导师
中国采购与招标网专家库专家
ESG注册可持续发展专业人士协会中国首席执行官、世界女性ESG基金会首席顾问
国家发改委培训中心特聘专家、北京国家会计学院管理会计委员会委员
曾任：德勤华永（中国）（全球四大会计师事务所之一）丨内部审计部高级顾问、经理
曾任：GANI简一集团（国内大理石瓷砖品类开创者）丨内部审计部负责人
曾任：北京中建院环境设计研究所丨财务负责人
擅长领域：财税合规、税收筹划、税收政策解读、税收风险应对、全面预算管理等
➥100+企业财税顾问，2亿税务优化的实战操盘手：担任超100家国内外企业财税顾问，深耕企业一线完善财税体系，主导千万级跨境并购重组财税合规咨询，参与永辉超市、佛山保利地产等百万级税收筹划项目。通过合法筹划与合规管理，累计为企业优化财税成本、创造价值超2亿元。
➥3部财税领域专著，2项国家级标准制定的核心参与者：著有《数据资产管理五步法：数据资产应用》《数据资产管理五步法：数据资产入表》《2019个税新政实操手册》3部财税专著，其中《2019个税新政实操手册》销量10万册，被清华大学等50余所高校列为教材；同时牵头工信部《数据资产管理师》评价标准，深度参与财政部《企业数据资源会计处理暂行规定》政策顶层设计。
实战经验：
孙老师拥有深厚的国际金融与财税管理背景，兼具学术研究与实战经验，在财税合规、内部审计、数据资产等领域有深入研究与丰富实践。她熟悉国内外财税政策与审计准则，擅长将国际视野与本土实践结合，为企业提供从战略到执行的全链条财税与ESG解决方案，服务领域覆盖能源、建筑、零售、医药、金融等多个行业，累计为上百个中央企业集团提供财税咨询服务。
——担任德勤华永会计师事务所内部审计部高级顾问、经理期间——
01-上市公司审计与税务优化：为50+家A股/H股上市公司及拟上市企业提供财务报表审计与内控评估，累计审计资产规模超3万亿元。曾主导美的集团供应链财税治理：整改采购返利隐匿收入9.5亿元、子公司调拨多缴所得税1.2亿元、海外仓退货损失抵扣6800万元等问题。
02-央企萨班斯法案合规落地：带队完成国内首批8家央企《萨班斯法案》合规项目，其中，为某能源集团海外子公司整改120项内控缺陷：拦截越权支付130万美元，避免欧盟VAT罚金260万欧元，追回存货损耗870万元，实现全闭环整改。
——担任简一集团内部审计部负责人期间——
01-“三位一体”审计体系搭建与数字化创新：搭建覆盖6大区域、15家基地、36家分公司的“战略-合规-绩效”审计矩阵，建立48小时突击机制，审计周期从15天缩至5天，累计完成审计项目286个，提出改进建议1034项，采纳率92%，直接经济效益4.6亿元；联合开发“鹰眼”系统打通4大业务数据，获内审协会“最佳技术创新奖”，推广至50余家大型制造企业。
02-舞弊查处与风险压降：带队查处“南区销售飞单”专案，挽回经济损失3200万元，推动刑事立案7人，发现并封堵23条渠道灰色利益链，年度渠道返利虚报率由8.7%降至0.9%。
03-供应链成本精控与效率提升：对矿山采购、海外原料进口、生产基地耗材进行穿透式审计，累计核减无效成本1.1亿元；引入区块链溯源+动态库存盘点模型，库存差异率从5.4%降至0.6%，资金周转提速22%。
04-上市合规与内控优化：主导IPO内控规范项目，对标《企业内部控制基本规范》18项指引，完成112项制度修订，保荐机构内控核查一次性通过率100%，为公司2017年主板过会奠定关键基础。
主讲课程：
《税收筹划与税务稽查新体制下主税种稽查风险与应对》
《内部控制与财务风险管理》
《企业出海财税合规》
《全面预算与企业经营分析》
《银行内部审计技巧及风控》
《财务BP实战经营分析》
《金税四期之下的数智财税及风控指标》
《数字化转型时代下的财税合规沙盘演练》
《“水大鱼大”之企业家的战略沙盘》
服务的部分客户：
伊利集团、美的集团、海尔集团、永辉超市、联想、华为、施耐德、帝斯曼、简一大理石、阿里巴巴、京东、字节跳动、美团、百度、顺丰集团、工商银行、光大银行、广发银行、兴业银行、汇丰银行、齐鲁银行、中信证券、中国人寿、阳光保险、国家电网、中海油服、中国移动、中国电信、中国建筑、中国交建、中粮集团、葛洲坝集团、云南能投、西安建工、国家发改委培训中心、北京大学、清华大学、北京国家会计学院、苏州工业园区、福州新区等等。
部分客户评价：
孙老师的供应链金融课程堪称“财税实战导航”，她以超强逻辑将财务BP、资金池、预算管理这些分散模块串联成闭环体系。原本复杂的理论被他拆解成可落地的操作路径，让我们团队真正学会用数据驱动决策——所谓“用数据指挥奶牛”，把抽象财税逻辑转化为企业实效的生动体现。这种化繁为简的讲课功力，让每个知识点都能直抵业务核心，听完就知道怎么干。
——伊利集团 副总裁 王总
8期轮训像一场“财税能力升级风暴”，全靠孙老师的课程硬核支撑。她不仅把预算管理讲得透彻，更给出可直接套用的实操模板。结果显而易见：全行预算偏差率骤降50%，绿色信贷余额劲增120%，连她设计的模板都被写进制度。这种能把专业知识转化为制度级成果的讲课水准，足以见得他对财税领域的深刻把控。
——齐鲁银行 董事长 黄总
上市前的财税布局最考验专业度，孙老师的课程就是“通关秘籍”。他提前三年为我们规划财税路径，把合规风险点逐个拆解，用案例推演每种可能的应对方案。2023年顺利过会、融资超预期30%，正是他课程前瞻性的最好证明。这种能站在资本视角讲透财税逻辑的能力，让我们少走三年弯路。
——中建二十局 总会计师 李总
孙老师的“预算+税筹双轮驱动”理论，听完就知道有多厉害。她不讲空泛概念，而是带着我们拆解门店运营数据，给出的税筹方案精准匹配业务场景。一年节税8000万、门店周转天数降5天，全靠她课堂上给的工具包——那些表格、公式拿回去就能用。
——永辉超市 财务总监 徐总
21种融资工具被孙老师讲得像“说明书”一样清晰。她不仅拆解每种工具的适用场景，更教我们如何组合运用撬动资源。结果我们在最短时间拿到200亿元绿色银团授信，利率还下浮15%。不仅能把复杂金融工具讲透，而且可以直接转化为融资成果。
——葛洲坝集团 董事长 陈总
